Bokslutskommuniké 2024

Resultatet för år 2024 uppgick till -42 mkr vilket är 45 mkr sämre än budgeterat. Föregående år uppgick resultatet till -15 mkr.

Kommunens resultat påverkas av verksamheternas resultat och den finansiering som sker via skatteintäkter och statsbidrag. I budgeteringen använder kommunen de skatteprognoser som SKR tillhandahåller. Tidigare år har kommunens skatteintäkter och statsbidrag ökat och gett överskott trots att driftverksamheterna visat underskott. För 2023 och 2024, i takt med att det ekonomiska läget blivit mer ansträngt, har utveckling av skatteintäkterna varit svag även om 2024 års skatteintäkter och statsbidrag (Finansiering) sammantaget överstiger budget med 8 mkr.

Återställning av underskott

Kommunallagen ger kommuner möjlighet att bygga upp en resultatutjämningsreserv. Reserven gör det möjligt att avsätta en del av ett överskott i goda tider och använda denna buffert för att täcka underskott som uppstår under andra år med svag utveckling av skatteunderlaget. Kommunen har satt av medel under åren med överskott, men har disponerat större delen av reserven under 2022 och 2023 vilket innebär att det inte finns medel i reserven för att täcka hela 2024 års underskott.

Kommunallagen säger att underskottet som kvarstår ska återställas inom de närmast följande tre åren och att fullmäktige ska besluta om en åtgärdsplan för hur kommunen ska återställa underskottet. Eftersom kommunens reserv inte täcker hela underskottet kommer en åtgärdsplan för att återställa underskottet inom tre år att tas fram.

Ekonomi i balans

Ett arbete har gjorts i början av år 2025 för att identifiera tidiga avvikelser 2025. Detta eftersom underlaget för budget nästkommande år tas fram i maj/juni året innan och förutsättningarna för verksamheterna kan ha förändrats sedan dess. Kommunens sektorer arbetar med åtgärdsplaner för att bedriva verksamheten inom tilldelad budget. Arbetet följs upp av Kommunstyrelsen och politiska beslut kan komma att tas inom ramen för dessa åtgärdsplaner.

Kommunstyrelsens driftverksamhet

Kommunstyrelsens driftverksamhet består av nedanstående sektorer och det samlade resultatet är en negativ avvikelse mot budget med -52 mkr. Föregående år var avvikelsen -37 mkr.

Respektive sektor redovisas nedan. De största avvikande posterna är kostnaden för inhyrd personal och placeringskostnader inom Social omsorg (Individ- och familjeomsorgen) och höga personalkostnader inom äldreomsorgen. De senaste åren har kostnaden för kommunstyrelsens driftverksamhet överskridit sin budget. Djupare analys av respektive sektor redovisas i verksamhetsberättelser och årsredovisning för 2024 som publiceras senare i vår.

Sektor Lärandes underskott mot budget beror dels på fler grundskoleplatser inom grundskolan mot vad behovet är. Underskottet beror också på att många gymnasieelever har sökt sig till gymnasieskolor i andra kommuner varav flera till kostsamma program vilket genererar högre kostnader mot budgeterat för interkommunal ersättning (IKE). Ökade personalkostnader på grundskolan mot föregående år beror delvis på en ökning av barn och elever i behov av stöd för att nå målen och en del psykisk ohälsa. Fler antal barn på förskolorna med en ytterligare avdelning. Fler barn med särskilda behov har uppmärksammats vilket är resurskrävande och dessa resurser finansierades under året till viss del med statsbidrag. Små enheter på förskolor och skolor gör det svårt att få en effektiv bemanning.

Sektor Äldreomsorg lämnar ett underskott mot budget som till största delen beror på ökade personalkostnader. Personalen inom sektorn erbjuds högre tjänstgöringsgrad. Arbetad tid är högre än vad som det är budgeterat. Sjukfrånvaron i sektorn är hög och bidrar till höga vikariekostnader. Under 2024 har det genomförts åtta flyttar av avdelningar inom särskilt boende och dagverksamhet. Sektorn har arbetat och fortsätter arbeta med åtgärder för att bedriva verksamheten inom budget.

Sektor Social Omsorgs utfall förklaras främst av höga kostnader inom Individ- och familjeomsorgen, till stor del på grund av höga kostnader för placeringar. Orosanmälningar görs sent på nya ärenden inom barn och unga vilket gör att kommunens egna insatser inte är tillräckliga för att möta upp behoven. I och med samarbetet med elevhälsan finns förhoppning att kunna arbeta mer förebyggande och förhindra att placeringar behöver göras. Även funktionshinderomsorgen har underskott mot budget vilket förklaras av en utebliven ersättning och ökade personalkostnader inom Aktivitetscentrum.

Sektor Samhälle redovisar ett underskott som till största delen beror på ökade kostnader för snöröjning, halkbekämpning, isrivning och bortforsling av snö. Underskottet hade varit större om inte de totala personalkostnaderna för sektorn understigit budget.

Kommunkansliets överskott mot budget förklaras till stor del av lägre personalkostnader på grund av ej tillsatta tjänster för bland annat arbete med översiktsplan men också på grund av återhållsamhet med anledning av de besparingskrav som beslutats.

Sektor Service resultat förklaras av att kostverksamheten redovisar underskott vilket i sin tur beror på ökade livsmedelskostnader. Arbete med att anpassa matsedlarna pågår kontinuerligt. Sektorn har arbetat med återhållsamhet vid inköp av förbrukningsvaror, effektiv inköpsplanering och bemanningsplanering.